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            創業經驗

            內控評價與監督【五篇】

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            【www.dscguru.com--創業經驗】

            系統是一個中文單詞。拼音是zhìDù,意思是:1。在一定歷史條件下形成的法律、習俗和其他規范2、制定法律法規三規定4、指規定等級的服裝5、生產6、制造方法7、規模和風格8、調節形狀9、指一定的規范或法律、習俗。 以下是為大家整理的關于內控評價與監督的文章5篇 , 歡迎大家前來參考查閱!

            第1篇: 內控評價與監督

              一、學情評價:

              班級學情評價表張貼在教室前面黑板的下面。

              每上完一節課,同學們感覺自己在課上有收獲或者在這節課上表現積極,掌握了很多或一點兒內容或是解答的方法等等,都會在《學情評價表》上相應的位置點一個紅色的小點,一表示自己的收獲,二是對老師的評價。

              二、優秀小組評價:

              小組評價表(評比臺)在教室后面的黑板上,共四個小組,從周一到周五。

              每個小組內的每個成員在課堂上展示了自我都會得到相應的加分,每天小組內的得分書寫在小組評價表內。如:

              1、課上只要展示加1分。

              2、問題回答的好,受表揚的可以加2分。

              3、回答問題看書加1分,不看書加2分。

              4、給回答問題的學生進行點評、評價和改正加2分。

              然后結合一天內的表現進行給分,每天小組的得分在評比臺上公布,每周一總結,每月一評比,評出三個優秀小組給予獎勵。

              三、小組內評價:

              每個小組都有正副組長,正組長有組內記錄本,記錄每位組員的得分情況。

              1、學習得分,從學習狀態、學習投入度和課堂展示來評價。

              2、作業得分,從檢查作業來評價,作業好加1分,未完成減1分。

              3、品德得分,從文明禮儀評價,在班內做好事獎勵分數,老師表揚獎勵分數。

              4、紀律得分,打架、罵人一次減5分。

              5、衛生得分,作為值日生做的不到位減5分,地上有一片紙減1分,表現好的獎勵分數。

              6、宿舍得分,從在宿舍內的表現評價。

              以上六項得分,組長每天記錄,每周總結,每月一評比,從評分中選出優秀組員,班內給予獎勵。

              四、個人升級:

              班內每位學生都有自己的級別,用自己的得分來升級,前五級:50分可以升一級,五級以上100分升一級,級別越來越高,每學期一總結。

              1、小組內的個人得分,每周一總結。

              2、每次月考得分,班內共50人,十個名次一個等次,第一等次獎勵50分,第二等次獎勵40分,第三等次獎勵30分,第四等次獎勵20分,第五等次獎勵10分,五等次以后的獎勵5分。

              3、小組內組員評比得分,每月小組內每個成員都要參與評比,第一名得10分,第二名得9分,第三名得8分,第四名得7分,第五名得6分,第六名得5分。

              4、每次考試進步與倒退得分,每次月考學生在班內的名次進行比較,進步的首先加5分,然后前進一名再加1分,……前進10名,再加10分等等;如果倒退,退步一名減1分。

              5、穩定成績得分,上次考試在班級占前10名,本次考試仍然在前10的另外加5分。

              6、年級排名得分,每次考試進入年級前50名加10分,進入年級前100名(51-100)加5分。

            第2篇: 內控評價與監督

              1、內部控制評價和監督的原則:

              (一)全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與運行,涵蓋學校各種業務和事項。

              (二)重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上,關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。

              (三)客觀性原則。評價工作應當準確地揭示教學管理的風險狀況,如實反映內部控制設計與運行的有效性。

              (四)以風險為導向的原則。評價工作應當以風險為導向,根據風險發生的可能性和對學校內部控制目標的影響程度確定需要評價的重點業務單元、重要業務領域和重要流程環節。

              (五)及時性原則。評價工作應按照規定的時間進行,當教學管理環境發生重大變化時,應及時進行重新評價。

              2、內部控制評價和監督的內容

              內部控制評價應緊緊圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五要素進行,對內部控制設計與運行情況進行全面評價。

              3、職責與權限

              內控審計人員應具備與監督和評價內部控制系統相適應的專業勝任能力和職業道德素養。

              學校行政負責內部控制體系的建立健全,以及對校園內部控制的審計,監督內部控制的有效實施和內部控制自我評估情況,審議內部控制評價報告及其他相關事宜的等。

              各部門負責組織本部門的內控自查、測試和評價工作,對發現的設計和運行缺陷提出整改方案及具體整改計劃,積極整改。配合審計部門及外部審計師開展學校層面的內控評價工作。

              4、內部控制評價報告

              (一)審計部門按照評價指引及本制度的要求制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷并匯總評價結果,在此基礎上編報評價報告初稿。

              (二)審計部門對評價報告初稿進行復核,并經審計部門負責人復核后形成內部控制評價報告,上報學校學校行政審閱。

              (三)學校學校行政召開會議,審議內部控制評價報告,形成學校行政決議。

              (四)學校行政在年度報告披露的同時,按規定披露年度內部控制評價報告。

            第3篇: 內控評價與監督

              為了加強會計基礎工作,建立健全內部會計管理制度,保證單位會計工作有序進行,根據《會計法》、《會計基礎工作規范》和《內部會計控制規范》,結合我院實際制訂本制度。

              一、內部控制制度的原則:

              1、所有會計事項必須經兩人以上經辦;

              2、審批與經辦分管;

              3、錢與賬分管;

              4、賬與物分管;

              5、錢與物分管;

              6、對各項會計業務的處理必須進行稽核。

              二、各會計崗位設置、職責和權限劃分應遵守以上各原則。

              三、凡涉及現金、銀行存款的收支及轉賬業務,在會計處理手續上必須做到:

              1、上級審批、下級經辦,使上下級之間相互監督與牽制。

              2、主管部門審批,有關部門經辦,使部門之間受到監督與牽制。

              3、一個崗位經辦,另一個崗位復核,使崗位之間受到監督與牽制。

              四、凡涉及材料、物資設備的進出業務,在經辦手續上必須做到:

              1、審批、購買、驗收各環節獨立進行,專人負責,使各環節之間相互監督與牽制。

              2、保管、領用、核算、財產清查各環節獨立進行,專人負責,使各環節之間相互監督與牽制。

              五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

              六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。

              七、會計電算化系統的維護和開發崗位人員不得從事前臺會計賬務處理系統的操作。

              八、單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人和會計主管人員。會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位機構中擔任出納工作。

              九、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制,嚴守工作紀律,按照會計法規制度和工作程序辦理會計業務,不得超越崗位職責權限。一人多崗或一崗多人的情況下,必須符合上述各項原則。

              十、會計人員依法行使財務監督權,對違反國家財經法規和紀律的行為,應當制止和糾正,對不真實不合法的原始憑證,不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回,要求更正補充。

            第4篇: 內控評價與監督

              第一條  為規范學校內部控制評價與監督工作,促進學校內部控制不斷完善并有效實施,根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會[2012]21號)、《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)等有關法律法規,制定本辦法。

              第二條  本辦法所稱內部控制評價與監督,是指學校對內部控制建立和執行的有效性進行評價,形成評價結論,出具評價報告,改進和完善內控體系的過程。主要采用兩種方式:

             ?。ㄒ唬┳晕以u價

              自我評價是指學校各職能部門在學校內控建設工作領導小組的領導下對本部門負責的內部控制建立和執行的有效性進行自我評估和完善。自我評價的牽頭組織部門是學校內控建設辦公室,具體實施部門是與內控建設相關的各部門。

             ?。ǘ﹥炔繉徲嫳O督

              內部審計監督是指學校審計處通過內部控制審計與專項監控,對學校內部控制體系的設計、運行和自我評價報告進行審計監督。內部審計監督的組織和實施部門是學校審計處。審計處因人手不足等原因無法有效對內部控制進行審計監督時,學??梢猿闪炔繉徲嫳O督聯合工作小組或委托校外專家和具備資質的中介機構履行相應的職能。內部審計監督應當與內部控制的建立和實施保持相對獨立。

              第三條 內部控制評價與監督實施范圍。內部控制評價與監督主要圍繞學校層面和業務層面的六大業務(預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同管理)等內部控制建立和執行情況進行評價。

                              第二章 內部控制評價與監督原則

              第四條 內部控制評價與監督的指導原則

             ?。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。包括內部控制的建立與執行,涵蓋學校所屬單位的各種經濟業務和事項。

             ?。ǘ┲匾栽瓌t。在全面評價的基礎上,關注重要業務部門、重大業務事項和高風險領域。

             ?。ㄈ┛陀^性原則。應準確地揭示管理的風險狀況,如實反映內部控制建立與執行的有效性。

              第五條  內部控制建立有效性的評價與監督應關注以下方面:

             ?。ㄒ唬┖戏ê弦幮?。內部控制的建立是否符合《行政事業單位內部控制規范(試行)》及國家相關法律、法規的規定;

             ?。ǘ┤嫘?。內部控制的建立是否覆蓋了學校及所屬單位所有的經濟活動、經濟活動的全過程、所有內部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務;

             ?。ㄈ┲匾?。內部控制的建立對重要經濟活動和經濟活動的重大風險是否給予足夠關注,并建立相應的控制措施。是否重點關注了學校的各關鍵部門和崗位、重大政策落實、重點專項執行和高風險領域;

             ?。ㄋ模┻m應性。內部控制的建立是否根據國家相關政策、學校經濟活動的調整和自身條件的變化,適時調整內部控制的關鍵控制點和控制措施。

              第六條 內部控制執行的有效性評價主要考慮以下四方面:

             ?。ㄒ唬└黜椊洕鷺I務控制在評價期內是否按規定運行;

             ?。ǘ└黜椊洕鷺I務控制是否得到持續、一致的執行;

             ?。ㄈ┫嚓P內部控制機制、內部管理制度、崗位責任制、內部控制措施是否得到有效執行;

             ?。ㄋ模﹫绦袠I務控制的相關人員是否具備必要的權限、資格和能力。

                第三章 內部控制評價與監督的內容

              第七條  預算業務

                  (一)預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等部門之間的溝通協調機制是否建立并有效執行。

                  (二)預算執行分析機制是否建立并有效執行。

                  (三)與決算相互反映、相互促進的機制是否建立并有效執行。

             ?。ㄋ模┤^程的預算績效管理機制是否建立并有效執行等。

                   第八條  收支業務

                  (一)收支是否實施歸口管理并有效執行。

                   (二)印章和票據的使用、保管是否存在漏洞。

                   (三)相關憑據的真實性、合法性審核是否符合要求。

                   (四)定期核查的機制是否建立并有效執行等。

                  第九條  政府采購業務

                   (一)政府采購活動是否實施歸口管理并有效執行。

                   (二)政府采購部門與財會、資產管理等部門之間是否建立溝通協調機制并有效執行。

                   (三)是否按照預算和計劃組織政府采購業務。

                  (四)是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序。

                  (五)是否妥善保管政府采購業務相關資料等。

                  第十條  資產管理

                   (一)各類資產是否實現歸口管理并明確使用責任。

                   (二)是否按規定建立資產臺賬、實物保管、定期盤點和賬實核對等相關制度。

                   (三)是否按規定處置資產。

                   第十一條  建設項目

                   (一)與建設項目相關的議事決策機制和審核機制是否建立并有效執行。

                   (二)是否對項目投資實施有效控制。

                   (三)項目設計變更是否履行相應的審批程序。

                   (四)工程款項的支付是否符合有關要求。

                   (五)是否按規定辦理竣工決算、組織竣工決算審計。

                  (六)相關資產是否及時入賬等。

                   第十二條  合同管理

                   (一)是否對合同實施歸口管理并有效執行。

                   (二)合同訂立的范圍和條件是否明確。

                   (三)合同履行情況是否實施有效監控。

                   (四)合同登記制度是否建立并有效執行。

                   (五)合同糾紛協調機制是否建立并有效執行等。

                 第四章 內部控制評價與監督程序

                 第十三條  自我評價

                   (一)學校內控建設辦公室根據學校的年度整體內控工作計劃,向各部門下發年度自我評價要求、評價時間和報告要求。

                   (二)各部門根據自我評價要求,結合本部門的實際情況、風險庫和其他信息,制定本部門內控自評計劃。

                   (三)各部門在學校內控建設辦公室的組織指導下實施內控自評工作,并形成自我評價報告。

                   (四)自我評價報告應由部門負責人簽字確認后提交內控建設辦公室進行審閱。

                   (五)審閱通過后,內控建設辦公室總結評價各部門自我評估報告后,匯總編制學校內控自評報告并下發。

                   (六)針對自評結果中發現的管控缺陷,相關部門應制定管控改進方案并負責實施。

              第十四條  內部控制審計監督

             ?。ㄒ唬?nbsp;  審計處根據上級主管部門的要求和學校內部管理的需要,確定內部控制審計項目,列入年度審計工作計劃,報主管校領導批準后實施。

                   (二)審計處結合實際情況,科學選定內部控制審計的范圍和重點。既可以對學校及所屬單位的內部控制進行全面審計,也可以選擇對預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同管理等關鍵環節進行局部的內部控制審計。

                   (三)審計處應在實施內部控制審計 3 日前,向被審計部門送達審計通知書。如有特殊情況,經審計處處長批準,可以直接持審計通知書實施審計。

                   (四)被審計部門應對所提供資料的真實性、完整性負責并作出書面承諾,不得拒絕、拖延或提供虛假信息。

                   (五)可以采取個別訪談、實地觀察、證據檢查、重新執行、條穿行測試等方法對內部控制進行審計。

                   (六)審計人員可以采用文字敘述、調查問卷、流程圖等方法對內部控制進行描述和評價,并記錄于審計工作底稿中。

                   (七)內控審計報告的主要內容包括:對所審計的內部控制制度的目的、范圍得評價,審計結論,審計意見及對改善內部控制的建議。

                   (八)審計處應將審計報告報送校長,由校長對擬采取的整改計劃和措施作出決定,以改進內部控制體系。

             ?。ň牛τ谡拇胧┑男Ч?,審計處應進行跟蹤和檢查。

              第十五條 內部控制評價與監督工作應當形成工作底稿和評價報告,詳細記錄執行評價工作的內容,包括評價要素、評價標準、評價和測試方法、主要風險點、采取的管控措施、有關證據材料以及認定結果等內容。

              第十六條 內部控制評價的評價報告、工作底稿和證明等文件材料應當按照檔案管理制度妥善保管、及時歸檔。

                                    第五章 其他規定

              第十七條  學校以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日,并于6個月內形成內部控制評價報告。

              第十八條  學校根據實際情況確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率,全面評價與監督檢查原則上一年不能少于一次。

              第十九條 學校應當加強內部控制的評價與監督工作,各部門要主動接受校內外監督部門的檢查,確保內部控制制度有效實施。對內部控制評價與監督工作中發現的問題和提出的整改意見建議,相關部門要積極整改落實,提高內部控制體系的健全性和有效性,促進學校各項事業持續健康發展。

               第二十條  內部控制評價報告應當作為學校完善內部控制的依據和考核評價相關工作人員的依據。對于執行內部控制成效顯著的相關部門及工作人員提出表揚表彰,對違反內部控制的單位和人員提出處理意見。

              第六章 附則

                  第二十一條  本辦法未盡事宜按國家及學校有關規定辦理。

              第二十二條  本辦法由學校內部控制建設辦公室負責解釋。

              第二十三條  本辦法自發布之日起施行。

            第5篇: 內控評價與監督

              教師的職業道德建設是加強中小學德育工作和全面推進教育的關鍵環節。教師職業道德素質的高低,直接關系到億萬少年的健康成長。學校黨支部、行政、工會等部門要將教職工的師德教育工作擺在重要位置,并常抓不懈。為了更好地錘師德,鑄師魂,樹師表,規范教師的言行,特制訂師德師風督查制度。

              一、師德師風督查內容

              師德師風督查的主要內容有政治學習和活動情況,遵紀守法,以法治教,為人師表,愛崗敬業,熱愛學生,尊重家長,廉潔從教,團結協作等。

              二、師德師風督查要求

              1、切實落實,采用定期檢查和考核的形式。

              2、對教師職業道德的檢查和考核與教育教學的檢查和考核同步進行,與年度考核同步進行,應成為對教工檢查和考核的重要內容之一。

              3、對教工的師德師風考核采用教師自查自評和教師互評,家長評議、學生評議,學校、審定的程序進行。

              4、工會、德育處負責師德師風的平時檢查:

             ?。?)校行政、工會加強師德建設的各項活動。

             ?。?)德育處負責對教師的工作態度、以法治教、愛崗敬業等情況進行檢查,負責召開學生、家長座談會,組織問卷調查等,撰寫調查報告。

              5、師德師風納入教師職務年度考評,并作為評先評優、職稱晉升的重要依據,實行師德師風問題一票否決,情節嚴重的,將上報上級部門,并追究刑事責任。

            本文來源:http://www.dscguru.com/chuangyejingyan/651832.html

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